2019年4月1日后發(fā)票怎么開？稅率怎么定？

增值稅新稅率將在4月1日執(zhí)行，問題來了，4月以后還能開具16%的發(fā)票嗎？對于新政策，需要把握的幾個重點(diǎn)是什么？讓我們一起來看看吧！

須知：增值稅稅率調(diào)整16%降至13%、10%降至9%

涉及行業(yè)：所有適用16%降至13%、10%降至9%

涉及企業(yè)：一般納稅人（不是16%/10%，但是影響進(jìn)項(xiàng)取得）

如何開票：跨期合同/項(xiàng)目處理，如：某2018年初建筑項(xiàng)目現(xiàn)在未完工涉及同時適用11%、10%和9%

如何調(diào)價：下面17%調(diào)至16%等法院判決案例給予參考

合同條款：條款應(yīng)該包含內(nèi)容、條款參考等

進(jìn)項(xiàng)抵扣：跨期抵扣/加計扣除抵扣

問4月1日增值稅率就下降了，4月份后還能開具16%的發(fā)票嗎？

答：可以的。

只要是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日之前的銷售業(yè)務(wù)，即便是4月份之后開具發(fā)票，仍然適用16%的增值稅率。

對于4月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人，開票軟件升級之后，還可以使用16%和10%稅率補(bǔ)開藍(lán)字發(fā)票、開具紅字發(fā)票；對于4月1日之后生效的一般納稅人，無法使用16%和10%稅率。

提醒4月1日前，務(wù)必完成開票軟件升級！

為確保一般納稅人能夠如期順利開出13%、9%稅率的增值稅發(fā)票，請使用增值稅發(fā)票稅控開票系統(tǒng)的納稅人在4月1日前進(jìn)行升級。

軟件界面更改內(nèi)容

1、13%與9%編碼調(diào)整

2019年4月1日，啟用稅率調(diào)整，老用戶更新編碼時有提示“按照財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，將16%增值稅稅率調(diào)整為13%，將10%增值稅稅率調(diào)整為9%”（此提示只顯示一次）；新用戶不顯示相關(guān)提示。

發(fā)票填開界面的稅率，新增的稅率排在前面，舊稅率依然存在。

2、總局商品編碼版本更新到32.0

3、匯總表設(shè)置稅率處，新增13%與9%兩欄

第一張圖是開票軟件系統(tǒng)默認(rèn)顯示的稅率，大家可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)情況選擇想要的稅率。

4、4月1日-4月3日每次登錄開票系統(tǒng)均會提示“按照財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，增值稅16%和10%的稅率分別調(diào)整為13%和9%”，勾選左下角不再顯示。

升級準(zhǔn)備要點(diǎn)

升級注意事項(xiàng)：

1.確保計算機(jī)處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)；

2.登錄開票軟件前，先將殺毒軟件退出；

3.登錄開票軟件前，檢查稅控盤連接是否正常；

4.建議先進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防數(shù)據(jù)丟失。

升級方式：

方式一：服務(wù)器推送自動升級。

方式二：自行手工下載升級。

升級常見問題

1、什么時候可以開始升級？4月1日開始還是現(xiàn)在就可以？

答：從今天開始可以升級軟件到最新版本v2.0.29 190318版本，稅收分類編碼到4月1日打開電腦，會更新到32版本。

2、本次升級，稅控設(shè)備硬件是否也需要升級？

答：稅控設(shè)備硬件不需要升級處理。

3、原來的商品編碼庫，是否需要重新賦碼？

答：開票軟件升級后，4月1日零時后重新進(jìn)入軟件，稅收分類編碼將自動更新，即16%稅率更新為13%稅率，10%稅率更新為9%稅率，無需再重新賦碼。

4、開票軟件升級到最新版本，稅收分類編碼還顯示16%或10%的稅率嗎？

答：4月1日之前稅收分類編碼還是顯示16%和10%，4月1日零時開始進(jìn)入開票軟件稅收分類編碼顯示13%和9%。

5、開票軟件升級到最新版本之后，是否能直接開出13%和9%稅率的發(fā)票？

答：4月1日零時后才能開出新稅率的發(fā)票。

6、開票軟件已升級，4月1日之后是否還可以開具16%和10%稅率的發(fā)票？

答：對于4月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人，開票軟件升級之后，還可以使用16%和10%稅率補(bǔ)開藍(lán)字發(fā)票、開具紅字發(fā)票；對于4月1日之后生效的一般納稅人，無法使用16%和10%稅率。

內(nèi)容及圖片來自 I 網(wǎng)絡(luò)整理

版權(quán)歸原作者  I  如有侵權(quán)  I 請聯(lián)系刪除

近熱