您好！商業(yè)企業(yè)增值稅稅負率是4%。
一般增值稅的稅負率是銷售總額的1%。對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率：商業(yè)為4%，工業(yè)6%（現(xiàn)統(tǒng)一按3%征收）。增值稅稅負率=實際繳納增值稅稅額/不含稅的實際銷售收入*100%
通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”累計數(shù)。稅負率是分類的，如增值稅稅負率為：實際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入*100%所得稅稅負率為：實際繳納所得稅稅額/不含稅銷售收入*100%。

不同行業(yè)，不同地區(qū)，稅局會根據(jù)當?shù)亍⒉煌袠I(yè)來定一個稅負，即應該交多少稅(用百分比計算)。如果企業(yè)低于這個稅負，系統(tǒng)就會發(fā)出預警，這時稅局就會讓你自查，甚至稽查。我們可以掌握在不低于行業(yè)平均稅負率1%左右(商業(yè)企業(yè)1.5%左右)。

　　一、企業(yè)增值稅行業(yè)預警稅負率：增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例，具體計算如下：

　　稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

　　當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

　　實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額

　　注1：

　　對實行“免抵退”的生產(chǎn)企業(yè)而言，應納增值稅包括了“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”。

　　注2：

　　通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”累計數(shù)。

　　農(nóng)副食品加工3.50%

　　食品飲料4.50%

　　紡織品(化纖)2.25%

　　紡織服裝、皮革羽毛(絨)及制品2.91%

　　造紙及紙制品業(yè)5.00%

　　建材產(chǎn)品4.98%

　　化工產(chǎn)品3.35%

　　醫(yī)藥制造業(yè)8.50%

　　卷煙加工12.50%

　　塑料制品業(yè)3.50%

　　非金屬礦物制品業(yè)5.50%

　　金屬制品業(yè)2.20%

　　機械交通運輸設備3.70%

　　電子通信設備2.65%

　　工藝品及其他制造業(yè)3.50%

　　電氣機械及器材3.70%

　　電力、熱力的生產(chǎn)和供應業(yè)4.95%

　　商業(yè)批發(fā)0.90%

　　商業(yè)零售2.50%

　　其他3.50%

　　二、企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率：所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。每月預繳的企業(yè)所得稅也要算在內(nèi)，就是一個年度所有繳納的企業(yè)所得稅稅額都要算在內(nèi)。

　　租賃業(yè)1.50%

　　專用設備制造業(yè)2.00%

　　專業(yè)技術(shù)服務業(yè)2.50%

　　專業(yè)機械制造業(yè)2.00%

　　造紙及紙制品業(yè)1.00%

　　印刷業(yè)和記錄媒介的復制印刷1.00%

　　飲料制造業(yè)2.00%

　　醫(yī)藥制造業(yè)2.50%

　　畜牧業(yè)1.20%

　　通用設備制造業(yè)2.00%

　　通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)2.00%

　　塑料制品業(yè)3.00%

　　食品制造業(yè)1.00%

　　商務服務業(yè)2.50%

　　其他制造業(yè)——管業(yè)3.00%

　　其他制造業(yè)1.50%

　　其他建筑業(yè)1.50%

　　其他服務業(yè)4.00%

　　其他采礦業(yè)1.00%

　　皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業(yè)1.00%

　　批發(fā)業(yè)1.00%

　　農(nóng)副食品加工業(yè)1.00%

　　農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)1.10%

　　木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業(yè)1.00%

　　零售業(yè)1.50%

　　居民服務業(yè)1.20%

　　金屬制品業(yè)——軸瓦6.00%

　　金屬制品業(yè)——彈簧3.00%

　　金屬制品業(yè)2.00%

　　建筑材料制造業(yè)——水泥2.00%

　　建筑材料制造業(yè)3.00%

　　建筑安裝業(yè)1.50%

　　家具制造業(yè)1.50%

　　計算機服務業(yè)2.00%

　　化學原料及化學制品制造業(yè)2.00%

　　工藝品及其他制造業(yè)——珍珠4.00%

　　工藝品及其他制造業(yè)1.50%

　　廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)1.50%

　　非金屬礦物制品業(yè)1.00%

　　紡織業(yè)——襪業(yè)1.00%

　　紡織業(yè)1.00%

　　紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)1.00%

　　房地產(chǎn)業(yè)4.00%

　　電氣機械及器材制造業(yè)2.00%

　　電力、熱力的生產(chǎn)和供應業(yè)1.50%

　　道路運輸業(yè)2.00%

一、企業(yè)增值稅行業(yè)預警稅負率

　　增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

　　對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例，具體計算如下：

　　稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

　　當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

　　實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額

　　注1：

　　對實行“免抵退”的生產(chǎn)企業(yè)而言，應納增值稅包括了“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”。

　　注2：

　　通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”累計數(shù)。

　　農(nóng)副食品加工3.50%

　　食品飲料4.50%

　　紡織品(化纖)2.25%

　　紡織服裝、皮革羽毛(絨)及制品2.91%

　　造紙及紙制品業(yè)5.00%

　　建材產(chǎn)品4.98%

　　化工產(chǎn)品3.35%

　　醫(yī)藥制造業(yè)8.50%

　　卷煙加工12.50%

　　塑料制品業(yè)3.50%

　　非金屬礦物制品業(yè)5.50%

　　金屬制品業(yè)2.20%

　　機械交通運輸設備3.70%

　　電子通信設備2.65%

　　工藝品及其他制造業(yè)3.50%

　　電氣機械及器材3.70%

　　電力、熱力的生產(chǎn)和供應業(yè)4.95%

　　商業(yè)批發(fā)0.90%

　　商業(yè)零售2.50%

　　其他3.50%

　　二、企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率

　　所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。每月預繳的企業(yè)所得稅也要算在內(nèi)，就是一個年度所有繳納的企業(yè)所得稅稅額都要算在內(nèi)。

　　租賃業(yè)1.50%

　　專用設備制造業(yè)2.00%

　　專業(yè)技術(shù)服務業(yè)2.50%

　　專業(yè)機械制造業(yè)2.00%

　　造紙及紙制品業(yè)1.00%

　　印刷業(yè)和記錄媒介的復制印刷1.00%

　　飲料制造業(yè)2.00%

　　醫(yī)藥制造業(yè)2.50%

　　畜牧業(yè)1.20%

　　通用設備制造業(yè)2.00%

　　通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)2.00%

　　塑料制品業(yè)3.00%

　　食品制造業(yè)1.00%

　　商務服務業(yè)2.50%

　　其他制造業(yè)——管業(yè)3.00%

　　其他制造業(yè)1.50%

　　其他建筑業(yè)1.50%

　　其他服務業(yè)4.00%

　　其他采礦業(yè)1.00%

　　皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業(yè)1.00%

　　批發(fā)業(yè)1.00%

　　農(nóng)副食品加工業(yè)1.00%

　　農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)1.10%

　　木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業(yè)1.00%

　　零售業(yè)1.50%

　　居民服務業(yè)1.20%

　　金屬制品業(yè)——軸瓦6.00%

　　金屬制品業(yè)——彈簧3.00%

　　金屬制品業(yè)2.00%

　　建筑材料制造業(yè)——水泥2.00%

　　建筑材料制造業(yè)3.00%

　　建筑安裝業(yè)1.50%

　　家具制造業(yè)1.50%

　　計算機服務業(yè)2.00%

　　化學原料及化學制品制造業(yè)2.00%

　　工藝品及其他制造業(yè)——珍珠4.00%

　　工藝品及其他制造業(yè)1.50%

　　廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)1.50%

　　非金屬礦物制品業(yè)1.00%

　　紡織業(yè)——襪業(yè)1.00%

　　紡織業(yè)1.00%

　　紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)1.00%

　　房地產(chǎn)業(yè)4.00%

　　電氣機械及器材制造業(yè)2.00%

　　電力、熱力的生產(chǎn)和供應業(yè)1.50%

　　道路運輸業(yè)2.00%